Основи інноваційно-інвестиційного механізму
Мета та функції системи фінансування інновацій
Розвиток інноваційної діяльності як на рівні інтегрованих структур та держави, так і на рівні окремого підприємства передбачає створення стрункої та добре обґрунтованої системи фінансування. Тільки в цьому випадку можуть бути створені необхідні умови для накопичення та маневру фінансовими коштами та можливість їхньої концентрації на ключових напрямках інноваційної політики.
В економіці ринкового типу система фінансування виконує дві дуже важливі функції – розподільну та контрольну.
Сенс першою полягає насамперед у тому, щоб забезпечити кожен суб'єкт господарської діяльності необхідними фінансовими ресурсами. Суб'єктами фінансування можуть виступати самостійні підприємства, інноваційні комплекси, інтегровані фінансово-промислові структури, територіальні органи управління, нарешті, приватні особи. Всі вони тією чи іншою мірою беруть участь у відтворювальному процесі та формують кінцевий суспільний продукт. Розподільний процес, здійснюваний за допомогою фінансів, характеризується складністю та багатогранністю і безпосередньо пов'язаний з чинним цивільним законодавством, податковою системою, законодавством про банки та цінні папери, з іншими нормативними документами, що затверджуються на федеральному, територіальному та місцевому рівнях управління.
Контрольна функція фінансів покликана забезпечити:
збалансованість між потребою у фінансових ресурсах та реальними можливостями їх отримання;
своєчасність та повноту виконання фінансових зобов'язань підприємства перед державним та місцевим бюджетами;
раціональність витрачання матеріальних цінностей та грошових ресурсів підприємства;
вирішення інших завдань, що випливають із практики економічних відносин із замовниками, контрагентами та постачальниками.
Найважливішим інструментом, що забезпечує реалізацію контрольної функції фінансів, є фінансова інформація. Ця інформація міститься у бухгалтерській, статистичній та оперативній звітності підприємств. Аналіз фінансових показників (обсягів фінансування, розміру прибутку, доходу, рентабельності, собівартості, витрат обігу, розмірів відрахувань на різні цілі та фонди тощо) дає можливість охарактеризувати всі основні сторони роботи підприємства, оцінити результати та, якщо необхідно, запропонувати комплекс заходів, спрямованих на «розшивку» вузьких місць та усунення негативних моментів.
Основні засади побудови системи фінансування інновацій
Базовими вихідними засадами, на основі яких будується система фінансування інновацій, є:
Чітка цільова орієнтація системи - її ув'язування із завданням швидкого та ефективного впровадження сучасних науково-технічних досягнень.
Логічність, обґрунтованість та юридична захищеність використовуваних прийомів та механізмів.
Множинність джерел фінансування.
Широта та комплексність системи, тобто можливість охоплення максимально широкого кола технічних та технологічних новинок та напрямів їх практичного використання.
5. Адаптивність і гнучкість, що передбачають постійне налаштування як усієї системи фінансування, так і її окремих елементів на умови зовнішнього середовища, що динамічно змінюються, з метою підтримки максимальної ефективності.
Раціональна система фінансування завжди націлена на підвищення обсягу та ефективності використання фінансових ресурсів. Зростання фінансової віддачі це той найважливішийузагальнюючий показник, з урахуванням якого оцінюється як дієвість проведеної фінансової політики, а й кінцеві результати конкретної практичної роботи.
Розглянемо, як же перераховані вище базові принципи втілюються в інноваційно-інвестиційному механізмі (І-І-механізмі).
Необхідність суворої цільової орієнтації системи фінансування інновацій на кінцеві результати, підвищення обсягу валового національного продукту, стабілізацію зростання добробуту населення, забезпечення гармонійності та безпеки економічного розвитку шляхом ефективного впровадження сучасних науково-технічних досягнень призводить до ідеї об'єднання під єдиним управлінням інноваційної та інвестиційної. При цьому найбільш раціональною є мережева структура І-І-центрів.
Таке об'єднання призводить до формування власного оборотного капіталу у виробництві інноваційно-інвестиційних послуг та організації наскрізного (безпаперового) комп'ютеризованого циклу, що усуває інтерфейсні затримки та прискорює реалізацію «під ключ» інноваційних проектів. Крім того, наявність мережі дозволяє створити юридичну інформаційну базу з урахуванням конкретних особливостей регіонального податкового та кредитно-фінансового законодавства, що призводить до обґрунтованого та юридично грамотного вибору системи інноваційного фінансування.
Принцип множинності джерел фінансування є абсолютно необхідним у жорстких, часом непередбачуваних умовах ринкової економіки. В даний час як основні джерела коштів, що використовуються для фінансування інноваційної діяльності, виступають:
бюджетні асигнування, що виділяються на федеральному та регіональному рівнях;
кошти спеціальних позабюджетних фондівфінансування НДДКР, які утворюються підприємствами, І-І-мережею, регіональними органами управління;
власні кошти підприємств (промислові інвестиції з прибутку та у складі витрат виробництва);
фінансові ресурси різних типів комерційних структур (інвестиційних компаній, комерційних банків, страхових товариств, фінансово-промислових груп тощо);
кредитні ресурси спеціально уповноважених урядом інвестиційних банків;
конверсійні кредити для науково-технічних та виробничих підприємств оборонного комплексу;
іноземні інвестиції промислових та комерційних фірм та компаній;
кошти національних та зарубіжних наукових фондів;
приватні нагромадження фізичних осіб.
Для залучення конверсійних кредитів необхідно створити інноваційно-інвестиційну структуру подвійного призначення, що поєднує в єдиному інноваційному просторі військове провадження, цивільне провадження зі спеціальною наукою та цивільною наукою. Вона має бути побудована на базі інтеграції вищої школи цивільного та військового призначення в цільовому інноваційно-інвестиційному напрямі. При цьому створення такої структури вимагатиме щодо малих витрат, оскільки поєднуються діючі інфраструктури військової та цивільної шкіл. Інноваційна мережа подвійного призначення не створює своїх нових технологій, вона продає виконання замовлень «під ключ» з оптимальним вибором існуючих та перевірених технологій. Тому ця мережа нечисленна і діє через комплексний тимчасовий колектив, який створюється під конкретний проект (замовлення).
Для залучення іноземних інвестицій та приватних вкладників велике значення у структурі І&І-механізму має орієнтація наменеджерів інноватики(керівників проекту)з ім'ям, які вже завоювали довіру інвесторів успішно виконаними інноваційними проектами та мають солідну репутацію у наукових колах. Саме їхньому творчому досвіду повністю довіряється інноваційно-інвестиційний процес за конкретними замовленнями, вони розпоряджаються (без посередників) інвестиціями, вони ж відповідають за кінцевий результат, успішність якого визначає добробут керівників та їх команд.
Найважливішим фінансовим джерелом, що забезпечує вирішення великомасштабних науково-технічних проблем, є кошти державного бюджету.
Зацікавленість держави у діяльності І&І-центрів проявляється на рівні:
надання їм державних замовлень на федеральному та регіональному рівнях;
видачі поруки (гарантій) при отриманні ними кредитів у спеціалізованих кредитних організаціях;
формування законодавчої бази інноваційної діяльності;
забезпечення пільгового оподаткування;
надання права безкоштовного використання об'єктів федеральної та муніципальної власності (будівель, полігонів, землі, природних ресурсів тощо).
Основи механізму самофінансування інноваційно-інвестиційних підприємств
Домінуючого значення в системі фінансування набувають оборотного капіталу та реінвестицій І&І-центрів, що отримуються з доходів у режимі безперервного портфеля виконуваних (відновлюваних) проектів з великим обсягом раніше незавершеного виробництва.
В основі І&І-механізму лежить ряд простих конструктивних пропозицій, породжених практикою інноваційної діяльності.
1. Інноваційно-інвестиційна мережа, будучи розподіленим виробництвом послуг (як усяке виробництво), потребує оборотного капіталу. З цієюметою пропонуєтьсяоб'єднати під єдиним управлінням інноваційну та інвестиційну функції.
Така інтеграція є передумовою для розвитку інноваційної діяльності за рахунок власних коштів І-І-механізму, одержуваних у вигляді реінвестицій від інноваційних проектів, що безперервно проводяться.
Необхідність забезпечити імпортозамінність та подальшу конкурентоспроможність інноваційних послуг визначила створення безпаперового комп'ютеризованого наскрізного циклу, що поєднує процес інвестиції (CAI), процес проектування нововведення (CAD), реалізацію (CAM).Єдиний прискорений цикл CAI/CAD/CAM в І&І-механізмі - основа його конкурентоспроможності.
Зацікавленість виконавців у всіх етапах єдиного інноваційно-інвестиційного циклу досягається при орієнтації цих виконавців на кінцевий результат:відповідальна здача об'єкта інновації «під ключ» та участь у реалізації товарів та послуг створеного об'єкта.Така зацікавлена орієнтація на кінцевий результат дозволяє І-І-механізм використовувати як основу для побудови замкнутих (із зворотним зв'язком за кінцевим результатом) систем при реалізації державної науково-виробничої політики.
Необхідність ефективного застосування І&І-механізму зумовилавимогу до його децентралізації та можливості застосування в незалежних інноваційно-інвестиційних центрах (вузлах)інноваційно-інвестиційної мережі. У разі успішної реалізації та розвитку інноваційно-інвестиційної мережі вона має стати економічною основою самоврядування.
Як основна прийнята соціо-технічна стратегія розвитку І-І-механізму, коли в основі системи передбачається постійна творча праця людей, що визначають поведінку системи в цілому.Головний рушійний та довірчий початок в І&І-механізмі належить керівникам проектів (вченим-організаторам)з ім'ям. Саме їм повністю довіряється весь інноваційно-інвестиційний процес за конкретними проектами, вони розпоряджаються інвестиціями, вони відповідають за кінцевий результат, успішність якого визначає добробут керівників та їх команд. В алгоритмі роботи І&І-механізму, представленому на малюнку 5, по цьому укороченому шляху реалізації повинні проходити всі (або більшість) проекти, що проводяться в І&І-центрі. У наведеному алгоритмі передбачається постійний саморозвиток інфраструктури механізму паралельно із реалізацією інноваційних проектів.
6.Уряд держави, активізуючи діяльність І&І-центрів (І&І-мережі),надає для реорганізації або створення виробництв вже існуючі приміщення, обладнання, інфраструктуру, землю.Сформовані таким чином нові виробництва при істотно малих капітальні вкладення будуть ефективними і стануть джерелами реінвестицій для І&І-центру.
7.Державна науково-виробнича політика не повинна спиратися на постульований (заданий) набір переносів (пріоритетів) з науки у виробництво та з виробництва у науку.Необхідно організувати міст між наукою та виробництвом,через який у потрібний час здійснюватимуться заздалегідь невідомі переноси, що залежать від непрогнозованих умов. Роль цього мосту має виконати інноваційно-інвестиційна мережа, центри якої розподілені на всій території.
8. Як джерела стартового оборотного капіталу І&І-центру можуть використовуватися векселі, акції підприємств, основні фонди та ін. Сприяти ж швидкому зростанню додаткових позабюджетних інвестицій повинніпідтримки держави та місцевої влади, гарантії та страхування вкладів в І&І-мережа та ін.