Ознаки навмисного банкрутства (фіктивного, хибного) – порядок визначення, виявлення та аналіз

Навмисне (фіктивне) банкрутство - протизаконна дія, що тягне за собою кримінальне покарання. Відповідальність загрожує засновникам та керівникам фірм, які вирішили уникнути виконання своїх зобов'язань перед кредиторами за допомогою руйнування.

Визначення явища

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, яквирішити саме Вашу проблему - звертайтеся до консультанта:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБА І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко іБЕЗКОШТОВНО !

Навмисне чи навмисне банкрутство передбачає проведення навмисної бездіяльності або навпаки діяльності керівника чи засновників організації, які призвели до того, що структура не змогла виконувати свої фінансові зобов'язання.

Фіктивним банкрутством називають проголошення неспроможності організації виконати свої фінансові зобов'язання з метою отримання відстрочки у позикодавців, запровадження кредиторів в оману.

Ці поняття схожі між собою і однаково переслідуються законом, а різниця між ними полягає в наступному: навмисне банкрутство передбачає відмивання грошей, які були отримані в кредит, керівництвом або засновниками компанії при повному розумінні того, що власність компанії коштує набагато дешевше. Фіктивне ж банкрутство має на меті отримати додаткові кошти від кредиторів.

Спірні ознаки

Погляд із боку закону

Поняття неспроможності юридичних осіб увійшло до українського законодавства у 1992 році, проте широко застосовуватися1998 року. Своєчасне розпізнання характеристик навмисного банкрутства покликане стати захист інтересів позикодавців.

Визначення навмисного банкрутства, а також ступінь відповідальності офіційних осіб, закріплені КК України та Кодексом про адміністративні правопорушення:

ст. 196 Кримінального кодексу дає визначення поняттю «навмисне банкрутство»;
ст. 197 УГ визначає поняття «фіктивне банкрутство»;
ст. 169 визначає розміри збитку, які є великими та особливо великими.

Виявлення та відповідальність

Підстави для того, щоб притягнути до субсидіарної відповідальності:

боржник визнається банкрутом;
недостатність власності боржника у тому, щоб зробити розплату із позикодавцями;
вина осіб, які здатні впливати на дії та вчинки боржника при процедурі банкрутства.

Ініціатором процедури притягнення до відповідальності може виступати арбітражний керуючий або фізична особа, яка бере участь у позові про банкрутство.

Але можливе пред'явлення такого позову іншими особами – позикодавцями чи уповноваженим органом:

якщо винні не притягувалися до субсидіарної відповідальності, призначеної управителем, по закінченні процедури банкрутства. Це визначено п. 3 ст. 56 Цивільного кодексу;
ст. 129 ФЗ «Про неспроможність» визначає, що повинні у банкрутстві можуть притягуватися до відповідальності за позовом управителя у процесі конкурсного производства.

Виявляти риси навмисного банкрутства мають право:

арбітражний керуючий (визначено пунктом 4 статті 29 Закону N 127-ФЗ);
залученіарбітражним керуючим чи іншими особами експерти.

Алгоритм доказу навмисного банкрутства:

Управляючим під час будь-якої процедури банкрутства виявляються обставини, які передбачається відповідальність.
Після того, як боржника визнано банкрутом, закрито реєстр заявок позикодавців та продано власність боржника, конкурсним керуючим подається позовна заява про притягнення до субсидіарної відповідальності винних.
Управляючим також може подаватися клопотання про призначення в судовому порядку експертизи для виявлення ухвалення навмисного банкрутства.
Якщо хтось із позикодавців вважає, що керуючий не зацікавлений у виявленні обставин, які тягнуть за собою субсидіарну відповідальність, він має право особисто звернутися до судової інстанції, яка займається розглядом справи про банкрутство, подавши для проведення експертизи клопотання.

У ст. 14.12. КоАП Росії визначається склад правопорушення, що тягне у себе несення відповідальності адміністративного характеру за проведення навмисного банкрутства.

Статтею 196 Кримінального кодексу визначається кримінальна відповідальність, яку тягне у себе доведення до навмисного банкрутства.

Докази

Як довести, що банкрутство було навмисним?

Як проводиться процедура банкрутства юридичних осіб та у чому її відмінності – розповімо далі.

Зробити це можна, якщо під час перевірки виявлено такі факти:

боржник намагається приховати свою власність та наявні зобов'язання;
паралельно із призупиненням поточних платежів боржник вкладає значні суми у сторонні ресурси, набуває нерухомість чи іншіцінності, оформляючи в сторонні імена.

Судом може бути виявлено ознаки імітування неспроможності під час визнання банкрутства. В результаті за власністю та фінансами боржника встановлюється спостереження, а керує компанією керуючий, який призначений судом. Після чого суд визнає неспроможність остаточно.

Завданням призначеного керуючого є збирання інформації про фінанси боржника, аналіз реального стану його фінансів та справ, виявлення коштів, які були незаконно виведені з оборотів компанії.

Деталі навмисного банкрутства

Нюанси відмінностей

Здається, що немає суттєвих відмінностей між поняттями банкрутства фіктивного та навмисного, але це далеко не так. Ці поняття відрізняються як за визначенням, а й у мети, і навіть рівню відповідальності. Порівняємо ці два визначення.

Вчинення дій громадянами, які спричинили нездатність організації погашати кредитну заборгованість є ознакою навмисного банкрутства. Мета подібних маніпуляцій – присвоїти активи компанії незаконним чином.

Оголошення про неспроможність структури у питаннях внесення кредиторську заборгованість, яке свідомо хибно, є ознакою фіктивного банкрутства. Ця дія має на меті отримати розстрочку або відстрочити платежі або уникнути необхідності їх внесення.

Процедура та учасники

Процедура цього виду банкрутства ідентична зі звичайною процедурою. Ініціатором розгляду в арбітражному суді справи може бути боржник або кредитори, боргові зобов'язання перед якими перевищують 300 тисяч рублів. Для початку процедури керівники або засновники використовують методику, яка призводить до заниження вартості активів або створення заборгованості.штучним чином.

державні інтереси та інтереси комерційних позикодавців;
правовідносини, що виникають щодо виконання перед кредиторами зобов'язань у процесі ведення господарської діяльності.

керівництво структури-боржника;
засновники;
індивідуальний підприємець;
фіз особа.

Як співучасників у справі можуть проходити:

головний бухгалтер;
директор іншого суб'єкта господарювання, який використовувався для виведення активів боржника.

Етапи планування

Перше, що необхідно зробити, це проаналізувати, чи є боржник платоспроможним, це стосується обов'язків арбітражного управляючого. Крім цього, потрібно провести фінансовий аналіз. Ці вимоги прописані у Постанові 367 від 2003 року Уряду України.

На наступному етапі спеціалістами проводиться перевірка угод та інших дій, що могли призвести до несприятливого стану структури. Чи можуть бути проаналізовані угоди за весь термін існування фірми.

Завдання керівника цьому етапі: виявити незаконні угоди чи такі, які суперечать умовам ринку. Вони призводять до неплатоспроможності або завдають великої шкоди.

Якщо керуючий не виявив ознак фіктивного банкрутства, компанія може працювати і далі.

Експертиза та висновки

Чи відповідає підприємство ознакам навмисного проведення банкрутства, має визначити арбітражний управляючий. З цією метою він зіставляє кредитні та інші зобов'язання з наявними коштами, а також проводить аналіз госпдіяльності структури або підприємця за 3 останні роки, звіряє наявність основних засобів і матеріалів,якщо необхідно, проводить аудиторську перевірку.

Після такої експертизи керуючий визначає, чи є ознаки навмисності. Якщо за останні 36 місяців не продавалися і не відчужувалися в інший спосіб основні засоби, діяльність здійснювалася в звичайному режимі, і забезпечення кредиторських вимог погіршилося ненабагато, робиться висновок, що подібні ознаки відсутні.

Якщо гроші виводилися з рахунків, розпродавалося майна, було організовано нові фірми, подібні дії розцінюються як навмисне банкрутство.

Як вивести активи

Щоб уникнути колосальних втрат під час проведення навмисної процедури банкрутства, слід розуміти, які найпопулярніші схеми застосовуються висновку активов:

Причини, порядок здійснення процедури банкрутства підприємства описані у цій статті.

У зв'язку з частими змінами в законодавстві, інформація часом застаріває швидше, ніж ми встигаємо її оновлювати на сайті.
Всі випадки дуже індивідуальні та залежать від багатьох факторів. Базова інформація не гарантує вирішення саме Ваших проблем.

Тож для вас цілодобово працюють БЕЗКОШТОВНІ експерти-консультанти!

Задайте питання через форму (внизу), або через онлайн-чат
Зателефонуйте на гарячу лінію:
Москва та Область - +7 (499) 703-16-92
Санкт-Петербург та область - +7 (812) 309-85-28
Регіони - 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБА І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.