Про податки я ІП
Вітаю. Я ІП. Займаюся купівлею-продажем м'яса. У 2014 році отримав прибуток від продажу 400 000 рублів. Заплатив податок на підставі доход-витрата 20 000 рублів. Загальний річний оборот 12600000 рублів. Тепер податкова вимагає, щоб я сплатив податок 1% від 12600000 рублів. Як мені бути? Виходить, що я маю весь свій дохід віддати податковій?
18 Вересня 2015, 17:29 Венера, м. Казань
Відповіді юристів (21)
Чи є питання до юриста?
Ви можете викласти рішення податкової щодо донарахування Вам податку?
Так як загальний податок по УСН дохід-витрата у вас вийшов меншим за мінімальний податок, то ви повинні заплатити лише 1% із загального річного доходу.
Ті 20 тисяч у загальному порядку за УСН дохід-витрати ви сплачувати не повинні!
Уточнення клієнта
Але 12600000 рублів - це ж не дохід, а гроші, які були в обороті. Наприклад, я купила бичків за 200 000 рублів, а реалізувала за 210 000 рублів. дохід виходить
10000 рублів. Через війну річний дохід 400 000 рублів.
18 Вересня 2015, 19:11
Трохи доповню. Якщо у вас сума сплачених податків у загальному порядку за УСН дохід-витрата виявиться меншою, ніж сума мінімального податку за рік, то ви повинні сплатити мінімальний податок з річного доходу. При цьому суму мінімального податку зменшуєте на внесені вами авансові платежі.
З Вашого питання я зрозуміла, що 12 600 000 - це оборот, витрати склали 12 200 000 грн., А чистий дохід - 400 000 грн. Якщо так, то:
податок становитиме 40 000р.
1% від 400 000 грн. = 4000р.
Відповідно до п. 6 ст. 346.18 ПК України «Сума мінімального податку обчислюється за податковий період у розмірі 1 відсотка податкової бази,якою є доходи, що визначаються відповідно до статті 346.15 цьогоКодексу.
Мінімальний податок сплачується у разі, якщо за податковий період сума обчисленого в загальному порядку податку менша від суми обчисленого мінімального податку.»
Ваш податок більше 1%, тому Ви повинні сплатити його, та розмір його 40 000р.
Можливо, у Вас немає документів, які б підтверджували Ваші витрати, т.к. 1% розраховується з різниці «доходи – витрати».
Було б краще, звісно, якби Ви виклали вимогу податкової.
Доброго вечора, Венеро!
Ви, як ІП, які застосовують УСНО з об'єктом оподаткування доходи-витрати (УСНО Д-Р), повинні за підсумками податкового періоду (року) розрахувати суму МН.
Відповідно до статті 346.19 ПК України НП при УСНО визнається календарний рік.
Відповідно до п. 6 ст. 346.18 ПК України ІП, при застосуванні як об'єкт оподаткування УСНО Д-Р, сплачує МН. Сума мінімального податку обчислюється за податковий період у розмірі 1% НБ, якою є доходи, що визначаються ст. 346.15 НК РФ. МН сплачується у разі, якщо за податковий період сума обчисленого у порядку податку менше суми обчисленого мінімального податку, тобто було отримано збиток.
Тож Вам буде вигідно, щоб доходи були трохи вищими за витрати, щоб не було збитку при УСНО Д-Р.
Поясніть, будь ласка, скільки у вас склала виручка за податковий період і скільки склали витрати, і тільки після цього можна порахувати чи правильно податкова донарахувала Вам податок
Уточнення клієнта
З КФГ я купила бичків за 12200000 рублів, це за рік. І реалізувала їх за 12600000 рублів. За раз, наприклад, купила за 200 000, реалізувала за 210 000. І так ці гроші були у мене в обігу цілий рік. 12200000 - це видаткова частина, за які я купувала ці бички. Сюди ще не увійшли витрати затавро, за бензин і т. д. А податкова вимагає, щоб у декларації я показала ці 12 600 000 як загальний дохід, від цього виходить, я маю виплатити 126 000 рублів податку і плюс ще страхові.
18 Вересня 2015, 19:45
Уточнення клієнта
З КФГ я купила бичків за 12200000 рублів, це за рік. І реалізувала їх за 12600000 рублів. За раз, наприклад, купила за 200 000, реалізувала за 210 000. І так ці гроші були у мене в обігу цілий рік. 12200000 - це видаткова частина обороту, за які я купувала ці бички. Сюди ще не увійшли витрати за тавро, за бензин тощо, приблизно 95 000 рублів. А податкова вимагає, щоб у декларації я показала ці 12600000 як загальний дохід, від цього виходить, я повинна виплатити 126000 рублів податку і плюс ще страхові. У результаті скільки я повинна платити податки і стахові? Заздалегідь дякую.
18 Вересня 2015, 20:29
Ви знаєте, а податкова права, тому що при розрахунку податку в загальному порядку він менший за мінімально можливий
Уточнення клієнта
Це означає, що я маю платити 126 000 рублів?
18 Вересня 2015, 20:12
але не 126 000, а 106 000 за мінусом вже виплаченого
у Вашій ситуації вигідніше піти на УСН 6%, тому що в цьому випадку ви зможете зменшувати податок на суму страхових внесків до ПФР
Уточнення клієнта
Але в цьому випадку це ще більше виходить, якщо навіть зменшити на страхові, виходить більше 600 000 рублів.
18 Вересня 2015, 20:39
Я вам це у відповіді й писав. Якщо податок по Усн у вас у результаті менше, ніж мінімальний податок, то ви сплачуєте тільки мінімальний податок 1% і віднімаєте вже внесені авансові платежі, які сплатили протягом року. У вашому випадку якраз і виходить126000 мінус оплачені вами 20000.
Осьвитяги з листа.
Виходячи з викладеного у платника податків виникає обов'язок сплатити мінімальний податок у випадках: - якщо за підсумками податкового періоду платником податків отримано збиток і сума податку дорівнює нулю;— якщо обчислена в загальному порядку сума податку менша від суми обчисленого мінімального податку. мінімальний податок. Приклад: За даними податкового обліку ТОВ «Альфа» за 2009 р. отримано фінансовий результат: Дохід - 900 000 рублів; Витрата - 850 000 рублів; Ставка податку - 15 відсотків; Сума обчисленого в загальному порядку податку - ((900 000 - 850 000) x 15%) = 7500 рублів; Мінімальний податок - (900 000 x 1%) = 9000 рублів.Враховуючи, що податок, обчислений у загальному порядку (7500 рублів), менше суми мінімального податку (9000 рублів), до сплати підлягає мінімальний податок у розмірі 9000 рублів. Сума податку, обчисленого у загальному порядку на суму 7500 рублів, не сплачується. в тому числі збільшити суму збитків, які можуть бути перенесені на майбутні податкові періоди протягом десяти років. Таким чином, різниця між податком, обчисленим у загальному порядку, та мінімальним податком у розмірі 1500 рублів (9000 - 7500) може бути врахована як витрати при визначенні податкової бази наступного податкового періоду, тобто в 2010 р., в тому збільшити суму збитків, які можуть бути перенесені на майбутнє.
Тут все дуже детально розписано.
За тими даними, що винадали, виходить, податкова діє правильно.
Уточнення клієнта
Але 12600000 рублів-це ж не дохід, а оборот. Таких грошей у мене ніколи не було.
18 Вересня 2015, 21:22
Але 12600000 рублів - це ж не дохід, а гроші, які були в обороті. Наприклад, я купила бичків за 200 000 рублів, а реалізувала за 210 000 рублів. дохід виходить 10 000 рублів. Через війну річний дохід 400 000 рублів.
Ні, вважається саме 126 млн. Це і є дохід у даному випадку. Подивіться листа, що я написав вище, є приклад, на ньому легко розібратися у вашій ситуації.
«В результаті скільки я повинна платити податки і стахові?» — Я ввела вас в оману. Прошу вибачення. Дійсно, мінімальний податок розраховується з валового виторгу і складе у Вашому випадку 126 000р.
Страхові становитимуть 123 000р.
Ну, як не було і ні? ви ж самі написали, що реалізували бичків за рік у сумі 12 600 000. Це і є дохід.
Уточнення клієнта
18 Вересня 2015, 21:39
Трохи не так. Ви купили бичків за 200, це так. Але потім ви продали їх за 210 000. Дохід, який прийшов до вас по реалізації товару дорівнює не 200 000. а 210 000.
Ваш особистий виторг дорівнює 10000 це так. Але дохід, який прийшов дорівнює 210 000.
Подивіться приклад із листа ФНП, який я скинув. там з прикладу показано як обчислюється даний мінімальний податок.
Уточнення клієнта
У результаті виходить, що я плачу податок і за дохід, і за витрату.
18 Вересня 2015, 22:06
Ви зрозумієте, мінімальний податок розраховується не з прибутку (різниці між доходом та витратою), а саме з доходу (суми всіх продажів протягом податкового періоду). Якщо у Вас у КУДіР вказана сума саме 12600000, то саме з неї ібуде вираховуватись мінімальний дохід
Уточнення клієнта
Допоможіть її, грабують 18 Вересня 2015, 22:14
Ну щось на зразок цього. Хоча, звісно, з погляду бухобліку, ви платите лише за дохід. Зрозумійте, все, що приходить на рахунок від вашої підприємницької діяльності вважається доходом. А ось те, що ви «наварили» зверху, це ваша виручка.