Скаржаться, звичайно, найбільше на банки, але не тому, що вони погані»
Про те, як змінюється нагляд за некредитними фінансовими організаціями, на що найчастіше скаржаться в ЦБ і як Банк України допомагає проводити вибори, в інтерв'ю порталу Банки.ру розповіла директор департаменту збору та обробки звітності некредитних фінансових організацій Банку України Ольга ГОНЧАРОВА.
— Після створення мегарегулятора у 2013 році Банку України дістався у спадок від Федеральної служби з фінансових ринків величезний фронт робіт щодо різних учасників фінансового ринку. Які зміни відбулися відтоді?
Крім цього, у 2014—2015 роках ми налагодили регулярне функціонування особистих кабінетів піднаглядових організацій на інтернет-порталі Банку України, оскільки нам від ФСФР дісталася у спадок технологія збору звітності через особистий кабінет. Це технологія дуже гнучка, масштабована. З кінця 2015 року всі некредитні фінансові організації (НФО) подають звітність в електронному вигляді через особисті кабінети.
Крім цього, ми системно працюємо з аудиторами та намагаємося зробити так, щоб у нас для НФО не було поділу за типами звітності: звітність за МСФЗ, звітність за українськими стандартами бухгалтерського обліку (РСБУ). Ми хочемо, щоб це була єдина звітність, заснована на МСФЗ, засвідчена аудиторами. Ми вже маємо підтвердження аудиторів, що ті стандарти, які ми розробили, відповідають МСФЗ, тобто це буде один комплект звітності. Але, враховуючи, що на дворі ХХI століття, гасати з папками вже ніхто не буде. Щоб підвищити ефективність процесу, ми розробили проект переходу на єдиний електронний формат подання звітних даних на базі XBRL (англ.ділової звітності». - Прим. ред.), реалізація якого була схвалена головою Банку України у 2015 році.
— Чому для подання звітності було обрано саме формат XBRL?
— По-перше, формат XBRL — це загальновизнаний міжнародний формат, який використовується не лише всіма країнами «великої двадцятки» (крім України), а й більшістю країн із розвиненими фінансовими ринками. Цей формат дозволяє всій фінансовій спільноті говорити однією мовою.
По-друге, формат XBRL не належить до якоїсь конкретної організації. Він створений та постійно доповнюється консорціумом XBRL International, який включає близько 600 найбільших фінансових організацій та об'єднує безліч локальних юрисдикцій у різних країнах, у тому числі XBRL Europe. З метою інтеграції у світовий фінансовий простір у 2015 році Банк Укаїни вступив до XBRL International як українська юрисдикція.
— Розкажіть, будь ласка, про стан проекту Банку України з переходу блоку НФО на формат XBRL.
У третьому кварталі 2016 року ми очікуємо на публікацію розширеної таксономії, тобто вже більш-менш остаточної для зазначених сегментів ринку НФО. У третьому кварталі ми також розпочнемо розробку таксономії для профучасників, брокерів та дилерів. C 2018 планується повний перехід НФО на формат XBRL. Для нас дуже важлива наявність зворотного зв'язку з учасниками ринку, адже ми хочемо доопрацювати таксономію XBRL з максимальним урахуванням думки ринку.
—Ви сказали, що є зворотний зв'язок від страхових компаній та НПФ. Яка їхня думка?
— Чи були якісь скарги з боку ринку?
— Зараз сумлінні учасники ринку мають повне розуміння, куди ми йдемо і яку дорожню карту реалізуємо як за проектомєдиного плану рахунків, і за проектом XBRL. Від них я бачу лише конструктивний зворотний зв'язок на засіданнях наших робочих груп та підгруп. Однак завжди надходитимуть і неконструктивні скарги — наприклад, на терміни впровадження нового формату, оскільки вкрай поширена практика відтягування необхідних дій до останнього моменту.
— Нещодавно було оголошено про рішення Банку України публікувати результати аудиту звітності НФО. Чому було вирішено публікувати саму звітність, як в банків?
— Насправді дані про результати аудиту учасників фінансового ринку вже будуть великою підмогою, тому що можна буде, ідентифікуючи ту чи іншу аудиторську організацію і той вид аудиторського висновку, який вона дала, в динаміці слідкувати за тією чи іншою компанією і робити висновки про якість роботи цієї аудиторської організації. Це перший крок, ми готові зробити другий.
Комітет з фінансового нагляду Банку України прийняв рішення про те, що ми публікуватимемо звітність НФО за аналогією з банківською звітністю. На даний момент ми аналізуємо склад цієї звітності. Ми за прозорість, максимальну відкритість ринку там, де можна розкривати дані, не дискредитуючи поняття комерційної таємниці. Я думаю, що найближчим часом ми закінчимо аналіз та почнемо викладати відповідну інформацію на сайт Банку України.
— Публікація даних про аудит звітності НФО підвищує якість роботи аудиторів?
— Виходячи з логіки, напевно, має підвищувати, тому що користувач такої інформації може легко подивитися, які компанії відкликали ліцензію, які мали при цьому позитивний аудиторський висновок. Зрозуміло, що можна побічно зробити висновки щодо якості роботи таких компаній. Я також думаю, що це маєстимулювати та аудиторські компанії більш уважно підходити до якості аудиторської перевірки, її планування, видачі аудиторського висновку.
— До них пред'являтимуться особливі вимоги чи рекомендації?
— Чесно скажу, ми не завжди задоволені якістю аудиторської перевірки, тож ведемо дискусії щодо запровадження спеціальних вимог до аудиторів НФО. Ці вимоги можуть торкнутися ділової репутації аудитора, проведення спеціалізованої сертифікації аудиторів, досвіду роботи чи відповідної кваліфікації, створення внутрішніх процедур контролю якості та розбору польотів — виявлених проблем.
— З якою періодичністю публікуватиметься сама звітність НФО та аудиторські висновки щодо неї?
— Ми плануємо оприлюднювати річну звітність. Проте ми зацікавлені у тому, щоб ринок розумів, як функціонує та чи інша галузь. Зрозуміло, що річні дані швидко старіють і стають цікавими лише економістам та історикам, тому я думаю, що дані ми публікуватимемо набагато частіше, адже гарна ложка до обіду. Якщо квартальна звітність буде, значить публікуватимемо всю квартальну. Тобто в міру отримання нами інформації та її перевірки ми її розкриватимемо.
— Чи вважаєте ви, що має бути поділ аудиторів у сфері діяльності?
— Якщо хтось із аудиторських компаній вирішує спеціалізуватися на аудиті банків чи страхових організацій — заради Бога. Це вже вибір бізнес-моделі. Тоді вже банк чи страхова організація обирають для себе ту компанію, яка їм підходить за співвідношенням «ціна — якість». Я також вважаю, що сумлінні компанії обирають і за співвідношенням «ціна-якість», і за репутацією аудитора. Це ринкові умови.
— На які фінансові організації більшевсього скаржаться Банку України?
— Нарікають, звичайно, найбільше на банки, але не тому, що вони погані. Просто обсяг фінансових послуг, які вони надають, більший за обсяг послуг, що надаються НФО.
За даними Служби захисту прав споживачів фінансових послуг та міноритарних акціонерів, до Банку України надходить близько 250 тисяч звернень на рік, причому ця кількість постійно збільшується. 70% із них складають звернення, пов'язані з діяльністю кредитних організацій, а 30% — звернення, пов'язані з роботою некредитних фінансових організацій. Якщо говорити про НФО, я можу вам останню статистику навести: за перше півріччя до нас надійшло близько 50 тисяч скарг. З них 79% - на дії страховиків, 10% - на дії МФО, менше 5% - на дії емітентів із суб'єктів ринку колективних інвестицій. Серед скарг на страхові організації з великим відривом ідуть скарги, пов'язані з договорами обов'язкового страхування автоцивільної відповідальності (ОСЦПВ), — 84%. З них, що стосуються застосування коефіцієнта «бонус-малус» — 45%, відмови від укладання договору — 16%, нав'язування послуг — 7%. Скарги щодо каско становлять близько 5%. Загальний тренд для всіх скарг зростання на 20% на місяць. Для нас це позитивна тенденція, оскільки Банк України реалізує проект «Скарга як подарунок», і ми зацікавлені у розвитку поведінкового нагляду.
— Як Банк України розвиватиме цей проект?
— Розроблено інформаційну систему, яка дозволила максимально прискорити процес розгляду скарг із одночасним підвищенням якості допомоги населенню. Це досягається з допомогою чіткого поділу праці різних етапах обробки скарг. Зараз у двох містах — поки не називаю яких, бо проект пілотний — формуються підрозділи, які й станутькористувачами цієї інформаційної системи. Скарги вони розглядатимуть з усієї України. Сподіваюся, це дозволить нам підвищити якість роботи і, зрештою, задоволеність громадян.
— Скільки часу з урахуванням усіх цих змін ви плануєте витрачати на одну скаргу?
— Ми робили виміри та отримали цільовий час близько 40 хвилин. Але це оцінка може бути скоригована після реального запуску.
— Насамкінець хотілося б торкнутися ще одного питання, яке також перебуває в компетенції очолюваного вами департаменту. Цього року у рамках виборчої кампанії Центрвиборчком за сприяння Банку України здійснює перевірку фінансових відомостей кандидатів на виборні посади. Розкажіть докладніше про цей напрямок співпраці ЦВК та регулятора.
Зазначу, що отримання та надання учасниками ринку електронних документів здійснюється за допомогою засобів криптографічного захисту інформації.
Інформаційний обмін між ЦВК та учасниками фінансового ринку за сприяння Банку України буде здійснюватися під час проведення федеральних, регіональних та муніципальних виборів на регулярній основі та покликаний сприяти підвищенню прозорості української виборної системи.