Вступ, Оперативні заходи щодо виходу з кризи, Діагностика фінансової кризи -
Причинами фінансової кризи на підприємстві можуть стати загальний спад ринку, і неправильно обрана стратегія розвитку, і неефективна робота менеджменту. Незалежно від цього для виведення компанії з кризи можна використовувати універсальні інструменти: зниження витрат, стимулювання продажів, оптимізацію грошових потоків, роботу з дебіторами та реструктуризацію кредиторської заборгованості. Уявіть собі ситуацію, коли ви купили майже збанкрутілу фірму за безцінь, потім перетворили її на процвітаюче підприємство і через кілька років продали її, збільшивши вкладений капітал у кілька разів. На Заході такий бізнес процвітає і людина, яка займається "лікуванням" компаній у кризі, називається "company doctor" - доктор підприємств. Бізнес дуже прибутковий. Проте треба знати, як витягти підприємство із прориву. Часом як лікар компанії змушений виступати сам засновник бізнесу, для якого порятунок підприємства часом рівнозначно порятунку самого себе.
Немає єдиного універсального рецепту ефективного управління кризою. Однак наведені нижче принципи, якщо їх слідувати у комплексі, пропонують основу прийняття правильних рішень.
Перед підприємством, яке прагне вийти з кризи, стоять два послідовні завдання:
1. Усунути наслідки кризи – відновити платоспроможність та стабілізувати фінансове становище підприємства.
2. Усунути причини кризи – розробити стратегію розвитку та провести на її основі реструктуризацію підприємства з метою недопущення повторення кризових явищ у майбутньому.
До стабілізаційної програми повинен входити комплекс заходів, спрямованих на відновлення платоспроможності підприємства. Терміни для її здійснення вкрай обмежені, як правило, це 12 або 18 міс.тобто період зовнішнього управління. Це з тим, що з неплатоспроможного підприємства резервних фондів, зазвичай, немає, а фінансові вливання ззовні виключені. Тому насамперед необхідно проводити заходи, які дозволять заповнити " кризову яму " , по-перше, рахунок збільшення надходжень коштів (максимізації) і, по-друге, рахунок зменшення поточної потреби у оборотних коштах (економії).
Діагностика фінансової кризи
Швидкість та методи подолання кризи багато в чому залежать від того, які причини її виникнення та як швидко вона буде виявлена. У процесі розвитку фінансової кризи можна виділити чотири її основні стадії:
- зниження ефективності використання капіталу, скорочення рентабельності та абсолютних значень обсягів прибутку;
- Виникнення збитковості виробництва;
- відсутність власних коштів та резервних фондів, різке зниження платоспроможності підприємства. Найчастіше це супроводжується значним скороченням виробництва, оскільки частина оборотних коштів іде обслуговування збільшеної кредиторську заборгованість;
- Стан гострої неплатоспроможності. Підприємство не має можливості профінансувати виробництво та здійснювати платежі за попередніми зобов'язаннями. Виникає реальна загроза припинення чи навіть повного припинення виробництва, та був банкрутства.
Вихід із кризи можливий лише при усуненні причин її появи. Для цього необхідно провести ретельний та всебічний аналіз зовнішнього та внутрішнього середовища, виділити ті компоненти, які справді мають пріоритетне значення для підприємства (запаси, обладнання, ключовий персонал), зібрати інформацію по кожномукомпоненту, і навіть оцінити реальне становище підприємства. Комплексна діагностика можливих причин розвитку кризи на підприємстві включає:
- аналіз ефективності поточної стратегії та її функціональних напрямів (стратегія у сфері управління фінансами, продажами та виробництвом). Для цього проводиться моніторинг зміни ключових показників діяльності компанії за функціональними напрямками;
- аналіз конкурентних переваг компанії, її сильних та слабких сторін, а також можливостей та загроз (SWOT-аналіз 1);
- Аналіз конкурентоспроможності цін та витрат підприємства. Для цього проводяться періодичні маркетингові дослідження та оперативний моніторинг роботи конкурентів.
В силу своєї трудомісткості більшість із перерахованих процедур, за винятком моніторингу ключових показників діяльності, не можуть здійснюватися щомісяця. Можна порекомендувати проводити діагностику щорічно або у випадках, коли суттєво змінюються зовнішні та внутрішні умови роботи підприємства.[4.]