Форум На прибуток звіт про фін
Існує підприємство. У звіті за фінансовими результатами прибуток до оподаткування негативний = - 1 000. Вказано податок на прибуток = - 500. Чистий прибуток підприємства = - 1500
Чи правильно я розумію. 1) сума податку на прибуток вказується за данимиподаткової деклараціїз податку на прибуток організацій. 2) виходить, що у підприємства з буху обліку збитки, але податковий облік не визнає частину витрат і тому це підприємство має сплачувати податки. 3) що станеться з негативним прибутком по БО = - 1500. Її перенесуть на майбутній період як 3) Якщо у звітному (податковому) періоді отримано збиток, то в даному періоді база визнається рівною нулю, а збитки переносяться на майбутнє
1 ситуація По НУ вийшов негативний податок. У звіті з фінансових результатів проти податку на прибуток ставимо нуль.
А негативний оподатковуваний прибуток переходь у негативний прибуток цього звіту (одне і те ж число) і на Рахунок 84 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
2 Ситуація По НУ вийшло позитивне число. Негативний прибуток цього звіту вказуємо на рахунку 84 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)"
Я правильно зрозумів чи ні?
1. Негативного податку немає. Якщо компанія немає прибутку на податковому обліку, а є збиток, то податок нуль.
У декларації показуємо збиток і потім можемо зменшити доходи в податковому обліку в наступних періодах.
У БО, якщо у вас збиток, то за результатами року він відображається в Д рахунку 84. Цей рахунок показує наростаючим підсумком з самого початку роботи фін результат компанії тобто її нерозподілений прибуток. Тут лише БО. Нерозподілений прибуток може бути використаний, наприклад, на виплатудивідендів, формування резервів тощо.
Якщо у вас немає відмінностей між БО та НУ, то на 84 рахунок піде та сама сума, що й у податковому обліку показано, як збиток за підсумками року.
2. Якщо мається на увазі, що у НУ прибуток та нараховано податок, а у БО – збиток. То, так - збиток у СУ буде відображено на рахунку 84 у Д за підсумками року. При цьому треба мати на увазі, що рахунок 84 накопичувальний і у вас може бути на початок періоду До 500р, за підсумками року списали збиток Д 300р і кінцеве сальдо за рахунком 84 буде До 200р. Тобто залишилося нерозподіленого прибутку 200р у Компанії у СУ.