Як отримати кошти пенсійних накопичень померлого.

Спадкоємства можуть наслідувати накопичувальна пенсія та добровільні пенсійні нарахування до Недержавного пенсійного фонду (далі — НПФ).

Накопичувальна пенсія

Накопичувальна пенсія є щомісячною довічною грошовою виплатою громадянам, яка складається з пенсійних накопичень застрахованої особи.

Наслідувана накопичувальна пенсія складається з:

сум, які роботодавець щомісяця утримує із заробітної плати працівника та перераховує їх на його індивідуальний особовий рахунок пенсійних накопичень;
сум інвестиційного доходу від розміщення цих коштів.

Знаходяться зазначені кошти у Пенсійному фонді України (далі – ПФР) або у Недержавному пенсійному фонді (далі – НПФ).

Наслідуванню підлягають кошти накопичувальної пенсії застрахованої особи, враховані в спеціальній частині його індивідуального особового рахунку, які не були призначені йому до настання його смерті. Інакше кажучи, успадковувати зазначені пенсійні накопичення можливо лише у разі, якщо людина не дожила до пенсійного віку або, вийшовши на пенсію, не встигла їх отримати. Якщо громадянину призначили накопичувальну пенсію, і він хоча б один раз її отримав, то всі кошти, що залишилися, на особовому рахунку наслідування не підлягають.

Складніша ситуація з успадкуванням накопичувальної пенсії, яка знаходиться в НПФ. Існує два варіанти наслідування таких виплат: задоговором недержавного пенсійного забезпечення (далі — НУО чи ДПО) таза договором обов'язкового пенсійного страхування (далі — ОПС).

При успадкування за договором НУО чи ДПО необхідно брати до керівництва загальні правила, прописані у розділі V ДК «Спадкове право»,оскільки спеціальних нормативних актів із цього питання поки що не розроблено. Спадковим майном тут виступають майнові правничий та обов'язки, передбачені умовами кожного конкретного договору. Такі договори можуть бути переоформлені на спадкоємця (правонаступника) або він може заявити про вимогу викупної суми за ним. У будь-якому випадку для оформлення спадкових угод спочатку потрібно отримати в нотаріальній конторісвідоцтво про право успадкування, яке і буде основою їхнього вчинення.

Особи, які мають право на успадкування накопичувальної пенсії

Спадкоємцями (правонаступниками) накопичувальної пенсії, кошти якої враховані у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлої особи, можуть бути спадкоємці (правонаступники) за заявою або спадкоємці (правонаступники) згідно із законом.

Спадкоємцями (правонаступниками) за заявою є особи, яких померлий за своєю волею та бажанням ще за життя вказав у заяві, залишеній у Пенсійному фонді за місцем проживання. Ця заява єрозпорядчим документом спадкодавця щодо розподілу накопичувальних засобів між спадкоємцями (правонаступниками) і містить конкретну вказівку, кому і які частки пенсійних накопичень перейдуть у разі його смерті.

Спадкоємцями (правонаступниками) за законом є особи, зазначені у п. 6 ст. 16 Закону про трудові пенсії, а саме — родичі померлого спадкодавця, яким виплатять накопичені пенсійні кошти незалежно від їх віку та працездатності, але згідно з черговістю.

Щодо наслідування накопичувальної пенсії, переведеної до НПФ за договором ОПС, то спадкоємців вказуютьв окремому пункті такого договору. Якщо правонаступників кілька,то також зазначаються їх частки у спадкових засобах. Це не є обов'язковою умовою договору, тому у разі відсутності конкретних осіб, право успадкування набувають спадкоємці згідно із законом.

Строк пред'явлення вимог щодо наслідування накопичувальної пенсії

Для наслідування накопичувальної пенсії законодавством встановлено певні терміни.

Відповідно до п. 1 та 2 ст. 1183 ЦК України, суми накопичувальної пенсії можуть бути виплачені членам сім'ї померлої особи, які спільно з ним проживали, а також його непрацездатні утриманці незалежно від факту проживання з годувальником. Свої вимоги зазначені особи повинні пред'явитипізніше чотирьох місяців із дня смерті спадкодавця. Такі правила застосовуються, коли за життя застрахованої особи було встановлено одноразову виплату, але не отримано через її смерть.

У будь-якому випадку, виплата накопичувальних коштів Пенсійний фонд проводитиметься лише через шість місяців після дати смерті застрахованої особи.

Відновлення пропущеного терміну пред'явлення вимог щодо наслідування накопичувальної пенсії

При пропуску зазначеного строку спадкоємець (правонаступник) має право звернутися до суду з позовом про відновлення пропущеного ним строку, встановленого для подання до Пенсійного фонду заяви про виплату накопичувальних пенсійних коштів померлої особи. Але для початку спадкоємцю (правонаступнику) потрібно написатизаяву про виплату накопичувальної пенсії, віднести її до Пенсійного фонду та отримати письмову відмову в отриманні зазначеної виплати через пропуск шестимісячного строку, встановленого для подання заяви.

До суду надаються докази, що термін пропущеноз поважної причини. Якщо спадкоємець (правонаступник) у своємупозові посилається на непоінформованість про можливе отримання належних покійному виплат, то йому потрібно вказати конкретну причину цього, наприклад, відсутність повідомлення з Пенсійного фонду. У судовій практиці найчастіше відновлюють пропущені терміни у випадках, коли спадкоємцями (правонаступниками) є неповнолітні діти померлої особи.

Процедура наслідування накопичувальної пенсії

Після закінчення строку для подання спадкоємцем (правонаступником) заяви, незалежно від того, подано заяву про розподіл коштів пенсійних накопичень померлою застрахованою особою чи ні, територіальне управління Пенсійного фонду протягом місяця здійснює наступні дії:

перевірку відповідності осіб, які подали заяву про виплату, колу спадкоємців (правонаступників), яких вказав у своїй заяві про розподіл накопичень померлий громадянин;
за відсутності заяви про розподіл накопичень - перевірку відповідності осіб, які подали заяву на виплату, колу спадкоємців (факт та ступінь спорідненості з померлою особою), які мають право згідно із законом на отримання зазначених виплат;
виносить рішення про відмову у виплаті накопичувальних пенсійних коштів:

якщо особи, які подали заяву про виплату, не належать до спадкоємців (правонаступників);
будуть належати до спадкоємців другої черги за наявності спадкоємців першої черги;
ними буде пропущено строк для подання заяви, не відновлений у суді;

визначає частки спадкоємців (правонаступників) при наслідуванні:

за відсутності заяви про розподіл пенсійних накопичень встановлює рівні частки між спадкоємцями (правонаступниками) згідно із законом;

за відсутності у заяві про розподілнакопичувальних засобів пайового розподілу між зазначеними в ньому спадкоємцями (правонаступниками) за заявою встановлює їм рівні частки;

при відмові одного із спадкоємців (правонаступників) від належної йому частки, розподіляє її між іншими спадкоємцями (правонаступниками) згідно із законом;

визначає загальну суму накопичувальних пенсійних коштів померлої особи, яка підлягає розподілу між спадкоємцями (правонаступниками):

розраховує суми для виплат кожному з осіб, що звернулися, відповідно до їх часток;

виносить рішення про їхню виплату;

визначає суму накопичень, що залишилися, для їх перерахування до резервного фонду з обов'язкового пенсійного страхування (за наявності для цього підстав).

Порядок звернення правонаступників за одержанням виплати

Для отримання спадкоємцями (правонаступниками) накопичувальної пенсії померлої застрахованої особи вони повинні не пізніше шести місяців з дня смерті такої особи звернутися до територіального управління Пенсійного фонду за місцем проживання померлого із заявою про видачу їм зазначеної виплати.

У заяві має бути обов'язково зазначено, яким способом спадкоємці (правонаступники) хочуть отримати спадкові кошти.

Після отримання такої заяви пенсійний орган ретельно перевіряє наявність усіх необхідних документів, що до неї додаються.Перевірка здійснюється 5 робочих днів, після чого заявникам про успадкування видається або надсилається поштоюрозписка-повідомлення та повертаються всі оригінали поданих документів.

Аналогічно здійснюється подання заяви до НПФ.

Порядок здійснення виплат

Виплата спадкоємцям (правонаступникам) суми накопичувальних пенсійних коштів,які були враховані у спеціальній частині індивідуального особового рахунку їх померлого родича,здійснюється до 20 числа місяця, наступного за місяцем, у якому було прийнято рішення про таку виплату. Копію рішення про виплату або відмову у виплаті Пенсійний фонд передає спадкоємцям не пізніше п'яти робочих днів після ухвалення відповідного рішення.

При укладанні договору з НПФ, зазвичай, ця процедура чітко прописується. Все залежить від того, за якою пенсійною схемою укладався договір — довічною чи терміновою.

Необхідні документи

При оформленні наслідування до поданої заяви про виплату накопичувальних пенсійних виплат правонаступники повинні додати такі документи:

паспорт чи інший документ, що засвідчує особу спадкоємця (правонаступника), його вік та місце проживання;
для законних представників зазначених осіб :

документ, що засвідчує їх особу;
документ, що підтверджує їхні законні повноваження;

для спадкоємців (правонаступників) згідно із законом — документи, що підтверджують їх спорідненість із померлою особою:

для його дітей та батьків - свідоцтво про народження дітей та померлої особи відповідно;

для чоловіка - свідоцтво про шлюб;

для усиновлених дітей – свідоцтво про усиновлення;

свідоцтво про смерть застрахованої особи;

страхове свідоцтво обов'язкового пенсійного страхування померлого.

У випадку відмови одного з спадкоємців від отримання належної йому частки, йому необхідно подати до Пенсійного фонду відповідну заяву. А якщо був пропущений спадкоємцями (правонаступниками) термін подання заяви про виплатунакопичувальної пенсії померлого, подаєтьсясудове рішення про його відновлення.

Висновок

Накопичувальна пенсія застрахованої особи, яка врахована у спеціальній частині її індивідуального особового рахунку, підлягає успадкування після смерті зазначеної особи.
Спадкоємцями (правонаступниками) накопичувальної пенсії померлої особи можуть виступати спадкоємці (правонаступники) за заявою або спадкоємці (правонаступники) згідно із законом.
Строки пред'явлення вимог про виплату накопичувальної пенсії померлої особи різняться, але не перевищують шість місяців з дня смерті застрахованої особи.
Відновлення пропущеного терміну для пред'явлення вимоги про виплатуможливе лише у судовому порядку.

Відповідно до нових Правил виплат, суми накопичувальних пенсійних коштів померлої застрахованої особи виплачуються спадкоємцям (правонаступникам) до 20 числа місяця, наступного за місяцем, в якому було прийнято рішення про таку виплату.