Переклад вкладів із збереженням умов
10.2.1. Під переказом вкладу зі збереженням умов розуміється переказ коштів із збереженням умов договору банківського вкладу (без перерахунку відсотків за вкладом за зниженою процентною ставкою, без втрати права вкладника (інших осіб) поповнювати вклад, без зберігання залишку вкладу за зниженою процентною ставкою після переказу та ін. .).
Для переведення вкладу вкладник (його представник) може звернутися до підрозділу банку, в якому відкрито зазначений вклад (далі – підрозділ-відправник), або до підрозділу банку, куди переводиться вклад (далі – підрозділ-одержувач). Підставою для здійснення переказу вкладу із збереженням умов є:
для вкладника – документ, що засвідчує особу, заяву (додаток 5) та оформлену платіжну інструкцію. При зверненні вкладника до підрозділу-отримувача, зазвичай, пред'являється договір банківського вкладу (виписка по рахунку);
для представника вкладника – документ, що засвідчує особу, оригінал та світлова копія (у разі звернення представника до підрозділу-одержувача – дві світлові копії) документа, що підтверджує повноваження представника вкладника на здійснення операцій по вкладу (якщо він складений поза банком), заяву (додаток 5.1 ), оформлена платіжна інструкція та наскільки можна (з метою забезпечення достовірності даних у документах, оформлених для переказу) світлова копія договору банківського вкладу або виписка по рахунку. Якщо документ, що підтверджує повноваження представника, складений у підрозділі-відправнику, то при пред'явленні платіжної інструкції до підрозділу-одержувача представник вкладника повинен у заяві (додаток 5.1) власноруч вчинити запис про те, що у разі непідтвердження його повноважень у підрозділі-відправнику, переведеннявкладу не здійснюється.
При переведенні вкладу із збереженням умов вкладником усі діючі на дату переказу довіреності та заповідальне розпорядження, оформлені у підрозділі банку, зберігають чинність та передаються до підрозділу-отримувача разом з екземпляром договору банківського вкладу.
10.2.3. Плата за переказ вкладу із збереженням умов між підрозділами банку стягується у розмірі, визначеному Збірником винагород. Платіжна інструкція оформляється відповідно до глави 5 Інструкції №66.
10.2.4. При зверненні вкладника (представника вкладника) до підрозділу-одержувача оформляється платіжна інструкція, яка пред'являється до виконання за допомогою інкасо відповідно до пункту 43 1 Інструкції № 66.
Відповідальний виконавець переконується в особи вкладника та звіряє дані документа, що засвідчує особу, з даними договору банківського вкладу, а також підпис на платіжній інструкції клієнта з підписом на договорі та документі, що засвідчує особу клієнта. При зверненні представника вкладника переконується у його особи за документом, що засвідчує особу, звіряє підпис на платіжній інструкції з підписом у документі, що засвідчує особу.
При оформленні платіжної інструкції у підрозділі-одержувачі представником вкладника відповідальний виконавець переконується в особи представника за пред'явленим документом, що засвідчує особу, перевіряє наявність та правильність оформлення документа, що підтверджує повноваження представника вкладника на здійснення операцій за вкладом (якщо він оформлений поза банком), витребує копії цього документа, на яких уповноважений працівник банку робить відмітки відповідно до пункту 6.13 цього Положення. Одна світлова копія зберігається разомз екземпляром платіжної інструкції, що залишається у підрозділі-одержувачі, друга світлова копія надсилається до підрозділу-відправника.
Платіжна інструкція у підрозділі-одержувачі оформляється у трьох примірниках. На всіх примірниках прийнятої на інкасо платіжної інструкції відповідальний виконавець підрозділу-отримувача проставляє напис: «Інкассо», штамп та дату прийому.
Перший примірник платіжної інструкції направляється до підрозділу-відправника; другий – залишається у підрозділі-одержувачі; третій – видається вкладнику (його представнику).
Перший екземпляр платіжної інструкції, пред'явленої до підрозділу-одержувача, після його реєстрації в журналі прийнятих платіжних доручень про переказ вкладів з інших підрозділів банку ф. 0503150013 (Альбом форм) відправляється разом із заявою вкладника (додаток 5) до філії-отримувача для подальшого відправлення відповідно до підпункту 10.2.6 цього Положення до філії-відправника [26] . Відповідальність за звірку даних документа, що засвідчує особу клієнта, з даними пред'явленого договору банківського вкладу, правильність оформлення платіжної інструкції клієнта та інших необхідних для переказу вкладу документів, а також достовірність зазначеної в ній інформації несе відповідальний виконавець, який здійснює прийом документів для переказу вкладу із збереженням умов .
Другий примірник платіжної інструкції залишається у підрозділі-одержувачі, де міститься в окрему папку згідно з номенклатурою справ для здійснення контролю за своєчасним надходженням коштів. Після надходження коштів платіжна інструкція розміщується разом з іншими документами за рахунками фізичних осіб.
Отримавши платіжну інструкцію, заяву (додаток 5.1)представника вкладника, відповідальний виконавець підрозділу-відправника здійснює переведення вкладу у загальновстановленому порядку. При цьому, якщо переклад здійснюється за довіреністю, оформленою в підрозділі-відправнику, перед здійсненням перекладу відповідальний виконавець перевіряє наявність довіреності.
За відсутності довіреності переказ вкладу не здійснюється, про що філія-відправник інформує філію-одержувач переказу для подальшого інформування представника вкладника.
10.2.5. При зверненні вкладника (представника вкладника) до підрозділу-відправника оформлення платіжних інструкцій здійснюється в установленому порядку. Передача платіжних інструкцій та історії рахунку здійснюється відповідно до частини четвертої підпункту 10.2.6 цього Положення.
10.2.6. Переказ вкладу із збереженням умов здійснюється із використанням системи «Клієнт-банк».
Платіжна інструкція, пред'явлена до підрозділу-одержувача, після відповідної реєстрації та перевірки у складі звітності направляється до філії-одержувача. У філії-одержувачі працівник, у посадовій інструкції якого закріплені відповідні обов'язки, формує у системі «Клієнт-банк» електронний документ платіжної інструкції та інших документів (за їх наявності), за допомогою системи «Клієнт-банк» направляє його до філії-відправника.
Працівник (з аналогічними обов'язками) філії-відправника, отримавши електронний документ, відтворює на паперовий носій копію платіжної інструкції та інших документів (за їх наявності) для здійснення розпорядчого запису керівника філії-відправника (особи, ним уповноваженої) про списання коштів з рахунку у підрозділі -відправнику.
Після списання коштів у підрозділі-відправникуплатіжна інструкція на переказ коштів, інформація про історію рахунку (дата відкриття, термін повернення, виписка за вкладом та інша інформація) у складі щоденної звітності передаються до філії-відправника, де в день отримання інформації від підрозділу-відправника провадиться перерахування коштів та передача інформації про історію рахунку у філію-отримувач за системою «Клієнт-банк» з подальшим надсиланням документів на паперових носіях (договору банківського вкладу, довіреності, заповідального розпорядження та інших документів) до філії-отримувача.
На підставі електронних документів, що надійшли, філія-одержувач відтворює інформацію на паперовий носій, і в установленому порядку проводиться зарахування суми, що надійшла.
Підрозділ-відправник за наявності системи «Клієнт-банк» формує та спрямовує електронні документи з переведення вкладу до підрозділу-отримувача. Електронні документи, що надійшли, підрозділ банку відтворює на паперовий носій і здійснює відповідну операцію. Відповідальність за достовірність та правильність інформації, зазначеної в електронних документах, несуть відповідальні виконавці, які здійснюють формування електронних документів у системі «Клієнт-банк».
Документи, що надійшли до підрозділу банку, на переведення вкладу на паперовому носії обов'язково звіряються з їх електронними копіями. У разі їхньої невідповідності оформляється довідка ф. 0503090020 (Альбом форм).
Виписка по вкладному рахунку (формується та надсилається підрозділом-відправником) повинна містити:
найменування підрозділу банку, у якому відкрито вклад;
номер вкладу та вид вкладу;
дату відкриття вкладу;
рух коштів за вкладом (від дати відкриття до дати списання) із зазначеннямнайменування та суми операцій та даних останньої операції із закриття вкладу у зв'язку з його переведенням;
дату та підпис відповідального виконавця.
10.2.7. Подальше функціонування вкладного рахунку здійснюється відповідно до умов вкладу, договору банківського вкладу та з урахуванням прийнятої історії за рахунком.
10.2.8. Нарахування відсотків у підрозділі-одержувачі провадиться з дня (включно) здійснення операції, пов'язаної з переведенням вкладу у підрозділі-відправнику.
При достроковій виплаті вкладу у підрозділі-одержувачі проводиться закриття вкладу відповідно до умов вкладу.
10.2.9. При переведенні вкладу у підрозділі-одержувачі на ім'я вкладника відкривається новий особовий рахунок такого ж виду вкладу.
При першому зверненні вкладника до підрозділу-одержувача з вкладником укладається додаткова угода до договору банківського вкладу (додаток 6), за першого звернення представника вкладника (за наявності документів, що підтверджують відповідні повноваження) з ним укладається додаткова угода (додаток 6.1). На договорі банківського вкладу відповідальний виконавець робить запис: «Укладено додаткову угоду № ________ __________ 20__ року», проставляє підпис із зазначенням посади, прізвища, ініціалів, дати.
На обороті оригіналів заповідального розпорядження та довіреностей відповідальний виконавець робить відмітку: «Відповідно до заяви на переведення вкладу із збереженням умов від __________ 20__ року за рахунком № __________ заповідальне розпорядження та довіреність(і) на розпорядження вкладом зберігають чинність», засвідчує її своїм підписом.
10.2.10. Особливості бухгалтерського обліку операцій переведення вкладу із збереженням умов.
При переведенні вкладу ззбереженням умов здійснюються такі бухгалтерські проводки:
а) на суму вкладу:
Д-т 3414 "Термінові вклади (депозити) фізичних осіб" - у філії-відправнику;
К-т 3414 «Термінові вклади (депозити) фізичних осіб» – у філії-одержувачі;
б) на суму нарахованих відсотків за період з дати останнього нарахування до дати списання вкладу:
Д-т 9045 "Відсоткові витрати за вкладами (депозитами) фізичних осіб"
К-т 3471 "Нараховані процентні витрати по строкових вкладах (депозитах)";
в) на всю суму нарахованих відсотків за вкладом (що обліковуються на рахунку 3471 з моменту відкриття рахунку):
Д-т 3471 «Нараховані процентні витрати за строковими вкладами (депозитами)» – у філії-відправнику;
К-т 3471 «Нараховані відсоткові витрати за строковими вкладами (депозитами)» – у філії-одержувачі.
При переказі вкладу, залежно від можливостей програмного забезпечення, філія-відправник та філія-отримувач можуть використовувати рахунок 3819 «Розрахунки за іншими операціями».
Нарахування, капіталізація, виплата, перерахунок за зниженою ставкою (у випадках, визначених договором банківського вкладу) та утримання надмірно нарахованих, виплачених відсотків вкладнику провадяться у загальновстановленому порядку;
г) при достроковій виплаті вкладу підрозділ-одержувач перераховує відсотки. Розрахунок та списання суми зайво нарахованих відсотків підрозділом-отримувачем провадиться у загальновстановленому порядку.
10.2.11. За наявності технічної можливості у разі потреби допускається використання порядку (технології) переказу вкладу із збереженням умов для здійснення переказу коштів за іншими рахунками.