Позика в іноземній валюті
До нас часто звертаються з питаннями щодо позики грошових коштів за розпискою або договором позики.
Кожна ситуація індивідуальна та потребує окремого правового аналізу. Розберемо один з таких окремих випадків, що зачіпає позику в іноземній валюті.
Питання :Я фізична особа. Хочу дати в борг знайомому (теж фізичну особу) долари США. Чула, що у розписці не можна писати долари США, а лише «еквівалент у рублях за курсом ЦБ РФ». Підкажіть, будь ласка, як має бути складена розписка, якщо я фактично віддаю долари і отримати повернення від боржника також хочу в доларах США (тобто щоб ризик девальвації рубля був на боржнику)?
Що нам каже закон?
Відповідно до п. 2 ст. 807 ЦК Україниіноземна валюта та валютні цінності можуть бути предметом договору позики на території України з дотриманням правил статей 140, 141 і 317 ЦК РФ.
ст. 317 ЦК Україна повніше розкриває чи можна укладати договір позики в іноземній валюті:
У грошовому зобов'язанні може бути передбачено, що воно підлягає оплаті в рублях у сумі, еквівалентній певній сумі в іноземній валюті або в умовних грошових одиницях (екю, «спеціальні права запозичення» та ін.).У цьому випадку сума, що підлягає сплаті в рублях, визначається за офіційним курсом відповідної валюти або умовних грошових одиниць на день платежу, якщо інший курс або інша дата його визначення не встановлені законом або угодою сторін.
Використання іноземної валюти, а також платіжних документів в іноземній валюті при здійсненні розрахунків на території України за зобов'язаннями допускається у випадках, у порядку та на умовах,визначених законом або у встановленому ним порядку.
Тут необхідно відзначити положенняФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль».
Відповідно до п. 3 ст. 14 ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль»розрахунки при здійсненні валютних операцій здійснюються фізичними особами — резидентами через банківські рахунки в уповноважених банках, порядок відкриття та ведення яких встановлюється Центральним банком України, за винятком наступних валютних операцій, що здійснюються відповідно до цього Федерального закону:
1) передачі фізичною особою - резидентом валютних цінностей у дар Укаїни, суб'єкту Укаїни та (або) муніципальній освіті;
2) дарування валютних цінностей дружину та близьким родичам;
3) заповіту валютних цінностей чи одержання їх за правом спадкування;
4) придбання та відчуження фізичною особою - резидентом з метою колекціонування одиничних грошових знаків та монет;
5) переказу фізичною особою — резидентом з України та отримання в Україну фізичною особою — резидентом переказу без відкриття банківських рахунків, що здійснюються в установленому Центральним банком Укаїни порядку, який може передбачати лише обмеження суми переказу, а також поштового переказу;
6) купівлі у уповноваженого банку або продажу уповноваженому банку фізичною особою - резидентом готівкової іноземної валюти, обміну, заміни грошових знаків іноземної держави (групи іноземних держав), а також прийому для направлення на інкасо до банків за межами території України готівкової іноземної валюти;
7) розрахунків фізичних осіб - резидентів в іноземній валюті в магазинах безмитної торгівлі, а також при реалізації товарів та надання послуг фізичним особам -резидентам на шляху прямування транспортних засобів при міжнародних перевезеннях;
8.) розрахунків, що здійснюються фізичними особами - резидентами відповідно до частини 6.1 статті 12 цього Закону.
Висновок :щоб позичати та віддавати гроші в іноземній валюті та дотриматися українського законодавства необхідно це здійснювати виключно через банківські рахунки в уповноважених банках.
В іншому випадкуможе настати адміністративна відповідальність, передбачена ст. 15.25 Кодексу про адміністративні правопорушення – «Порушення валютного законодавства України та актів органів валютного регулювання».
Здійснення незаконних валютних операцій, тобто здійснення валютних операцій, заборонених валютним законодавством України, або здійснення валютних операцій з невиконанням встановлених вимог про використання спеціального рахунку та вимог про резервування, а також списання та (або) зарахування коштів, внутрішніх та зовнішніх цінних паперів з спеціального рахунку та на спеціальний рахунок з невиконанням встановленої вимоги про резервування,
тягне за собою накладення адміністративного штрафу на громадян, посадових осіб та юридичних осіб у розмірі від трьох четвертих до одного розміру суми незаконної валютної операції, суми коштів або вартості внутрішніх та зовнішніх цінних паперів, списаних та (або) зарахованих з невиконанням встановленої вимоги про резервування.
Позиції вищих судів
1. «Огляд судової практики Верховного Суду України за третій квартал 2002 року».
Відповідно до п. 2 ст. 807 ЦК України іноземна валюта може бути предметом договору позики на території України з дотриманням правил, передбачених ст. ст. 140, 141 та 317 ДК РФ.
Відповідно до положень перелічених статей використання іноземної валюти на території України допускається у випадках, у порядку та на умовах, визначених законом, або в установленому ним порядку.
З урахуванням того, що чинним законодавством не виключається можливість знаходження у власності громадян іноземної валюти та власнику належать права володіння, користування та розпорядження своїм майном (ст. ст. 141, 209, 213 ДК РФ), за умови дотримання вимог, що пред'являються до угоди, виробництво розрахунків між сторонами по угоді у іноземній валюті чи зазначення у договорі можливість розрахунків у такий спосіб саме собою свідчить про нікчемності угоди.
Отже,на договір позики, що містить вказівку на іноземну валюту, поширюються самі правила, як і договір позики, укладений у рублях.
У разі, коли в договорі грошове зобов'язання виражене в іноземній валюті без вказівки про його оплату в рублях, суду слід розглядати таку договірну умову як передбачену пунктом 2 статті 317 ЦК України, якщо тільки при тлумаченні договору відповідно до правил статті 431 ЦК України суд не дійде іншого висновку.
Якщо договором передбачено, що грошове зобов'язання виражається і оплачується в іноземній валюті, проте в силу правил валютного законодавства це зобов'язання не може бути виконане в іноземній валюті, то таку договірну умову суду також слід розглядати як передбачене пунктом 2 статті 317 ЦК України, якщо тільки за умови тлумачення договору відповідно до правил статті 431 ЦК України суд не дійде іншого висновку.
Коментар :іншими словами такий договір позики вважається укладеним. Просто при поданні позовудо суду необхідно виражати суми у рублевому еквіваленті.
Як правильно написати розписку в іноземній валюті:
Щоб не було різночитань і подвійного розуміння, краще умову про повернення позики в іноземній валюті формулювати таким чином:
«Я, (ПІБ, паспортні дані) отримав від (ПІБ, паспортні дані) 10000 (десять тисяч) доларів США в рублевому еквіваленті за курсом долара США ЦБ Україна на день укладання позики. Сума позики підлягає поверненню у рублях за курсом долара США ЦБ Україна на день повернення суми позики».
