Різноманітність форм кредиту якумова розвитку ринкових відносин - Види та форми кредиту
Структура кредиту включає: кредитора, позичальника та позичену вартість, тому форми кредиту можна розглядати залежно від характеру:
- кредитора та позичальника;
- Цільових потреб позичальника.
- Інші форми кредиту
Залежно від позиченої вартості доцільно розрізняти форми кредиту:
Товарна форма кредиту – історично передує грошовій формі. Першими кредиторами були суб'єкти, які мають надлишки предметів споживання. У пізній історії відомі випадки кредитування землевласниками селян у формі зерна, інших сільськогосподарських продуктів до збирання нового врожаю.
У практиці товарна форма кредиту перестав бути основною, ця форма кредиту використовується як із продажу товарів на виплат платежу, і при оренді майна (зокрема лізингу устаткування), прокаті речей [4,56].
Грошова форма кредиту - найбільш типова, що переважає в сучасному господарстві, тому що гроші є загальним еквівалентом, універсальним засобом обігу та платежу. Ця форма кредиту активно використовується як державою, і окремими громадянами, як у країні, і у зовнішньому економічному обороті.
Змішана форма - ця форма виникає, наприклад, у тому випадку, коли кредит функціонує одночасно у товарній та грошовій формах. Можна припустити, що для придбання дорогого обладнання знадобиться не лише лізингова форма кредиту, а й грошова форма для встановлення та налагодження придбаної техніки. Змішана (товарно-грошова) форма кредиту часто використовується в економіці країн, що розраховуються за грошові позички періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів та сільськогосподарських продуктів). У внутрішнійекономіці продаж товарів на виплат платежів супроводжується поступовим поверненням кредиту у грошовій формі.
Залежно від цього, хто кредитній угоді є кредитором, виділяються такі форми кредита:
- Цивільна (приватна, особиста).
Разом про те в кредитної угоді бере участь як кредитор, а й позичальник; у кредитній угоді вони є рівноправними суб'єктами. Пропозиція позички походить від кредитора, попит - від позичальника.
Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особа вкладає свої заощадження на депозит у банку, то цих випадках є той самий склад учасників (банк і населення). Разом про те кожна зі сторін займає тут різне становище: у разі банк служить кредитором; у другому - позичальником; у свою чергу в першому випадку фізична особа виступає як позичальник, у другому - кредитора [4,78]. Кредитор та позичальник змінюються місцями: кредитор стає позичальником, позичальник – кредитором. Це змінює форму кредиту.
Банківська – найпоширеніша форма. Це означає, що саме банки найчастіше надають свої позички суб'єктам, які потребують тимчасової фінансової допомоги. За обсягом позички при банківській формі кредиту значно більше позичок, що видаються при кожній з інших його форм, тому що є особливим суб'єктом, основним заняттям якого найчастіше стає кредитна справа, він здійснює багаторазове кругообіг коштів на поворотній основі.
Особливості банківської форми:
1. Особливість банківської форми кредиту у тому, що банк оперує й не так своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Зайнявши гроші в одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позику в тимчасове користування іншим юридичним та фізичним.особам.
2. Особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні кошти, поміщені в банк суб'єктами господарювання на рахунки або у вклади.
3. Особливість характеризується такою. Банк позичає не просто кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатній, принаймні, для того, щоб сплатити позиковий відсоток. Платність банківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом.
Господарська (комерційна) форма – кредиторами тут виступають господарські організації (підприємства, фірми, компанії). Цю форму в силу історичної традиції досить часто називають комерційним або вексельним кредитом, оскільки в його основі лежить відстрочка підприємством-продавцем оплати товару та надання підприємством-покупцем векселя як його боргового зобов'язання.
Господарська (комерційна) форма кредиту має низку особливостей:
Його джерелом є як зайняті, і незайняті капітали.
При товарній формі господарського кредиту відстрочка оплати є продовженням процесу реалізації продукції
Звужується не вартість, що тимчасово вивільнилася, а звичайний товар з відстрочкою платежу.
По-різному здійснюється платність користування кредитом.
За товарного кредиту плата за відстрочку платежу входить у вартість товару.
При грошовому господарському кредиті плата користування позикою стягується у відкритій формі - крім розміру кредиту, повертаного кредитору, позичальник додатково сплачує позичковий відсоток [5,36].
Господарський кредит незалежно від своєї товарної чи грошової форми надається головнимчином на короткі терміни, тоді як, наприклад, банківський кредит часто носить довгостроковий характер.
Державна форма - виникає у разі, якщо держава як кредитора надає кредит різним суб'єктам. Державний кредит слід відрізняти від державної позики, де держава, розміщуючи свої зобов'язання, облігації та ін, виступає як позичальник. Державна позика найчастіше розміщується під певні державні програми (на мету відновлення народного господарства у післявоєнний період, розвитку народного господарства, у тому числі його окремих галузей та ін.). Позики розміщуються зазвичай на тривалі терміни (на п'ять, десять і навіть двадцять років). На відміну від державних позик, поширених у сучасному господарстві, державна форма кредиту проти іншими формами має обмежене застосування, найчастіше надається через банки, соціальній та сфері міжнародних економічних відносин, сутнісно стає міжнародної формою кредиту.
Міжнародна форма - склад учасників кредитної угоди не змінюється, в кредитні відносини вступають ті ж суб'єкти - банки, підприємства, держава та населення, проте відмітною ознакою цієї форми є приналежність одного з учасників до іншої країни. Тут одна із сторін – іноземний суб'єкт.
Україна хоч і надає кредити іноземним суб'єктам, проте більшою мірою виступає позичальником, ніж кредитором.
Громадянська форма - заснована на участі в кредитній угоді як кредитор окремих громадян, приватних осіб. Таку угоду іноді називають приватною формою кредиту. Громадянська (приватна, особиста) форма кредиту може мати як грошовий, і товарний характер, застосовується ввзаєминах з кожним з інших учасників кредитних відносин [5,66].
У взаєминах приватних осіб одна з одною дана форма кредиту часто носить дружній характер: позичковий відсоток стягується дуже рідко, кредитний договір не укладається, частіше використовується боргова розписка, проте вона часто не застосовується. Елемент довіри тут набуває підвищеного значення. Термін такого кредиту не є жорстким, частіше має умовний характер.
Форми кредиту можна розрізняти залежно від цільових потреб позичальника.
Продуктивна форма - пов'язані з особливістю використання отриманих від кредитора коштів. Цій формі кредиту властиве використання позички на цілі виробництва та звернення, на продуктивні цілі.
Споживча форма - історично виникла на початку розвитку кредитних відносин, коли в одних суб'єктів відчувався надлишок предметів споживання, в інших виникала потреба у тимчасовому їх використанні. Згодом ця форма стала поширеною й у сучасному господарстві, дозволяючи суб'єктам прискорити задоволення потреб населення, насамперед у товарах тривалого користування.
Споживча форма кредиту на відміну його продуктивної форми використовується населенням на цілі споживання, він має на меті задовольнити споживчі потреби позичальника. Споживчий кредит можуть одержувати як окремі громадяни задоволення своїх особистих потреб, а й підприємства, які не створюють, а «проїдають» створену вартість.
Чистих форм кредиту, ізольованих друг від друга, немає. Банківський кредит, наприклад, хоч і надається у грошовій формі, проте на практиці його погашення виробляється у формі товарів. Часто подібна ситуація викликається винятковимиобставинами. Так, в Україні в період сучасної економічної кризи 90-х років. та сильної інфляції банки здійснювали стягнення кредиту у вигляді отримання від позичальника відповідних сум товарів. Відомі випадки, коли підприємства-позичальники розплачувалися з банками за отримані раніше кредити цукром, який працівники банку продавали за подібною ціною клієнтам та знайомим [6, 187].
Це стосується й інших форм кредиту. Банківський кредит, будучи за своїм характером продуктивним кредитом, на практиці набувають споживчих рис. У свою чергу громадянський кредит – це далеко не завжди споживчий кредит. Громадяни можуть набувати позику на будівництво чи ремонт будинку, придбання господарського інвентарю, що використовується під час сільськогосподарських робіт [4, 89]. Кредит громадянам на їх споживчі цілі певною мірою може бути спрямований на підтримку їхньої життєдіяльності, відновлення фізичних сил та здоров'я, тому побічно також набуває своєрідних продуктивних рис.
В окремих випадках використовуються інші форми кредиту:
- пряма та непряма;
- явна та прихована;
- основна (переважна) та додаткова;
- розвинена та нерозвинена та ін.
Пряма - відбиває безпосередню видачу позички її користувачеві, без посередників.
Непряма - форма кредиту виникає, коли позичка береться на кредитування інших суб'єктів. Наприклад, якщо торговельна організація отримує позику у банку як придбання та продажу товарів, але й кредитування громадян під товари з розстрочкою платежу. Непрямим споживачем банківського кредиту є громадяни, які оформили позику від організації на купівлю товарів у кредит. Непряме кредитування відбувалося при кредитуваннізаготівельних організацій. У тій частині, у якій позичка видавалася заготівельної організації на оплату продукції, що готувалася, спостерігається пряма форма кредиту, в тій же частині, в якій ця позичка йшла на виплату заготівельною організацією авансів здавачам - під майбутній урожай сільськогосподарської продукції, виникала непряма форма кредиту.
Явна - під нею розуміється кредит під заздалегідь обумовлені цілі.
Прихована - форма виникає, якщо позичка використана цілі, не передбачені взаємними зобов'язаннями сторін.
Стара - форма, що з'явилася на початку розвитку кредитних відносин. Наприклад, товарна позичка під заставу майна була найстарішою формою, що використовується на ранніх етапах суспільного розвитку. Для рабовласницького суспільства була характерна лихварська форма кредиту, яка згодом вичерпала себе, проте за певних умов лихварська плата за позикові кошти може виникати і в сучасному житті. Стара форма може модернізуватися, набувати сучасних рис [7, 201].
Основна форма нового кредиту - грошовий кредит, у той час як товарний кредит виступає як додаткова форма, яка не є другорядною, другосортною. Кожна з форм з урахуванням різноманітних критеріїв їхньої класифікації доповнює один одного, утворюючи певну систему, адекватну відповідному рівню товарно-грошових відносин.
Розвинена та нерозвинена – характеризують ступінь його розвитку. У цьому сенсі ломбардний кредит називають «нафталіновим» кредитом, який не відповідає сучасному рівню відносин. Незважаючи на це, цей кредит застосовується. У суспільстві, не розвинений досить широко, наприклад, проти банківським кредитом.