Алгоритм перевірки контрагента за угодою Корпоративна практика Статті

Алгоритм перевірки контрагента по угоді

Як правильно вибрати контрагента? Наше століття комп'ютерних технологій та інтернет-ресурсів дає безліч можливостей самостійно перевірити юридичну особу або індивідуального підприємця, з яким ви плануєте співпрацю.

ЗАПРОСИТИ У КОНТРАГЕНТА:

До укладення договору з контрагентом рекомендується запитати від контрагента такі документи:

№ п/п

Вигляд документа

Форма надання документа

Значність

Свідоцтво про державну реєстрацію та присвоєння ОГРН

Нотаріальна копія або копія, завірена керівником та печаткою організації

Підтвердження належного створення та реєстрації юридичної особи.

Свідоцтво про постановку на облік у податкових органах та присвоєння ІПН та КПП

Нотаріальна копія або копія, завірена керівником та печаткою організації

Підтвердження постановки організації на податковий облік

Статут з усіма змінами та доповненнями

Нотаріальна копія або копія, завірена керівником та печаткою організації

Перевірка положень Статуту про перерозподіл повноважень органів управління, про обмеження повноважень виконавчих органів, у тому числі на здійснення конкретних правочинів, за сумою угод.

Протокол/рішення про призначення/обрання на посаду одноособового виконавчого органу (зазвичай – генеральний директор, точне найменування виконавчого органу – у Статуті)

Нотаріальна копія або копія, завірена керівником та печаткою організації

Підтвердження та строк повноважень керівника

Довіреність на особу, яка підписує договір

Оригінал з печаткою та підписом керівника організації

Перевірка доручення повноважень на підписання угоди.

Обов'язково перевірити дату видачі довіреності (інакше довіреність недійсна) та термін, на який довіреність видана (не більше 3-х років). Обов'язковою є наявність друку організації.

Копія паспорта особи, яка вчиняє правочин від імені контрагента

Копія, завірена керівником та печаткою організації

Перевірка відповідності даних такої особи даним особи, яка вчиняє правочин.

Витяг з ЄДРЮЛ (терміном не менше 1 місяця з моменту видачі)

Ліцензії (якщо за договором контрагент виконує ліцензований вид діяльності) або видане саморегулівною організацією Свідоцтво про допуск до певного виду робіт, що впливають на безпеку об'єктів капітального будівництва

Нотаріальна копія або копія, завірена керівником та печаткою організації

Повідомлення податкових органів про можливість застосування спрощеної системи оподаткування – якщо контрагент застосовує УСН

Нотаріальна копія або копія, завірена керівником та печаткою організації

Перевірка УСН – для запобігання подальшим суперечкам із податковими органами у разі спроб донарахування ПДВ за угодами

У разі, якщо здійснюється перевірка великого контрагента, рекомендується також запросити копію декларації з податку на додану вартість, копію ф. 2 «Звіт про прибутки та збитки» та копію ф. 1 «Бухгалтерський баланс» контрагента за останній квартал з відміткою податкових органів про його прийняття, а у разі подання бухгалтерської звітності в електронному вигляді – також протокол, що підтверджує передачу бухгалтерської звітності податковим органам. Якщо великий контрагент застосовує УСН, замість бухгалтерського балансу слід запитатиподання податкової декларації у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування за останній звітний період з відміткою податкових органів про її прийняття.

ПЕРЕВІРИТИ САМОСТІЙНО за доступними Інтернет-джерелами:

---