Зразки платіжного доручення

Форму платіжного доручення затверджено Положенням Центробанку №383-П. Цей документ є розпорядження власника коштів з їхньої переказ з цього приводу одержувача. Виконання його здійснюється у встановлений законом термін чи коротший період. Прискорена обробка розпорядження провадиться відповідно до умов договору обслуговування рахунку або діловими звичаями, застосовуваними у практиці фінансового інституту. Розглянемо далі докладно зразки платіжного доручення.

Функції документа

Призначення платіжного доручення може бути різним. Документи використовуються для переказу коштів:

За виконані роботи, поставлену продукцію, надані послуги.
До бюджетів на всіх рівнях та до позабюджетних фондів.
Для повернення або розміщення позик (кредитів)/депозитів та відрахування за ними відсотків.
З іншого боку, передбачених у договорі чи законодавстві.

Зразки платіжного доручення можуть також використовуватися для перерахування авансів за послуги, товари, роботу або періодичних переказів коштів.

Загальний порядок

Форма платіжного доручення (ЗКУД 0401060) приймається банком незалежно від наявності коштів у рахунку клієнта. Відповідальний виконавець (банківський службовець) перевіряє правильність складання документа. На всіх прийнятих примірниках, за винятком останнього, у графі "Поступ. в банк" зазначається дата, коли документ надійшов до фінансової організації. На останньому бланку в полі "Позначки банку" ставиться штамп, дата прийому виконавцем та його підпис. Цей екземпляр повертається клієнту і постає як підтвердження прийняття від нього розпорядження на переказ коштів.

Нестача або відсутність грошей на рахунку

Якщо суми на р/р клієнта не вистачає, а в договорі з банком не встановлені умови погашення розрахункових документів понад кошти, наявні на р/р, всі заповнені зразки платіжного доручення, що залишилися у виконавця, складаються в картотеку за позабалансовим рах. №90902. На лицьовій стороні зверху праворуч на всіх примірниках ставиться позначка у довільному вигляді про дану дію із зазначенням її дати. Виконання розпорядження у разі здійснюється принаймні надходження коштів у черговості, встановленої законодавством.

Часткове погашення

Якщо здійснюється часткова оплата доручень, переміщених до картотеки, банк використовує ордер за ф. 0401066. Порядок, відповідно до якого він виготовляється та оформляється, відповідає правилам, встановленим для бланків розрахункової документації. Під час упорядкування ордера у графі "Відмітки банку" ставиться штамп фінансової організації, дата, підпис виконавця. Перший екземпляр має бути засвідчений контролюючим працівником.

При частковому погашенні розпорядження на документі зверху справа робиться відповідна позначка. Запис про платежі (його порядковий номер, дата та номер ордера, сума, залишок та підпис) виконується банківським службовцем (відповідальним виконавцем) на звороті. При повному погашенні розпорядження на всіх примірниках у графі "Списано з рахунку плат" зазначається дата, в яку здійснено списання. При часткову оплату ставиться число, коли було здійснено останній платіж.

Правила заповнення платіжного доручення

Розглянемо докладніше структуру документа. Обов'язкові реквізити платіжного доручення:

Найменування. Воно ставиться у полі 1.
Номер 401060 по ОКУД ОК011-93. Він вказується у другій графі.
Номер платіжного доручення. Його проставляють у полі 3. Номер встановлюється цифрами. Якщо він складається з понад 3 цифр, то при здійсненні переказів коштів через систему Центробанку зразки платіжного доручення ідентифікуються за 3-ма останніми розрядами, які мають бути відмінними від "000".
Дата. Вона ставиться у полі 4. Тут вказують число, рік та місяць. Ці реквізити платіжного доручення можуть проставлятися лише цифрами, чи число і рік – цифрами, а місяць – прописом.

Вид перекладу

Із впровадженням у систему розрахунків комп'ютерних технологій з'явилися зміни у платіжних дорученнях. Так, раніше у документах, які подавалися до установ Центробанку для здійснення відрахувань телеграфним та поштовим способом, проставлялося, відповідно, "телеграфом" або "поштою". Під час використання електронних видів розрахунку проставляється "електронно". В інших випадках поле 5 не заповнюється.

У полі 6 вона вказується прописом із великої літери з початку рядка. Сума вказується у рублях. При цьому не допускається скорочень "р.", "Руб.". Слово пишеться повністю. Копійки вказують цифрами. Саме слово також не скорочується. Якщо копійок у сумі немає, їх взагалі можна не писати, а після "рублів" ставиться "=". У полі 7 ставляться цифри. При цьому сума рублів від копійок відокремлюється "-". Як і попередньому випадку, якщо число ціле, то копійки можна вказувати, поставивши той самий знак "=".

Розпорядник

У полі 8 вказують найменування платника коштів. Додатково вписують номер особового рахунку, назву та місцезнаходження (скорочено) обслуговуючої фінансової організації, філії, якщо платіж здійснюється через рахунок, відкритий у сторонньому банку (його підрозділі).У полі 9 ставиться номер л/с, сформований відповідно до ПБО в Центробанку чи кредитних організаціях, здійснюють діяльність у РФ. Ці відомості можна не вказувати, якщо платником виступає фінансовий інститут або його філія.

У полі 10 вписують назву та місце розташування кредитної організації (філії) або установи ЦП, чий БІК зазначений у графі 11. Якщо платником виступає фінансовий інститут, найменування якого є у графі 8, то його повторно вносять у рядок 10. БІК банку поле 11 вказують відповідно до "Довіднику БІК РФ". У рядок 12 вписують номер рахунку обслуговуючої платника фінансової організації. Ставиться номер кор. рахунки (субрахунки), що відкриті в установі Центробанку. Це поле може не заповнюватися, якщо платником виступає клієнт, який не є кредитною організацією або її філією.

Одержувач

Підписи та печатки

У полі 43 платник ставить відбиток (за наявності) за зразком, заявленим банківською організацією, філією або установою ЦП. У рядку 44 представник особи (чи сам клієнт) розписується. У 45-му полі ставляться позначки (штампи) кредитної компанії (філії) або установи ЦП, дата та підпис виконавця (відповідального службовця).

Відомості про надходження/списання

У рядку 62 зазначається число, до якого платіжне доручення було прийнято банком платника. Відомості вносяться у порядку, встановленому для поля "Дата". У рядку 71 ставиться число, коли здійснено списання коштів із рахунку. Графа заповнюється за правилами, передбаченими для поля "Дата". У рядках 60-61 ставляться ІПН відправника та одержувача коштів відповідно.

Нове у платіжних дорученнях

Коригування в розрахунковідокументи запроваджено з 2014 року. Вони стосуються вказівки відомостей про перерахування ПДФО, сум з УСН, ЕНВД, страхових внесків до ФФОМС, ФСС. ПФР. Заповнення платіжного доручення з податків здійснюється у порядку, затвердженому Наказом Мінфіну. У полі 104 вписується значення КПК. У графі 105 вказується код ОКТМО замість ОКАТО. Його розмір – 8 знаків (для МО чи міжнаселених територій) або 11 (для населених пунктів).

Якщо заповнення платіжного доручення з податків здійснюється на паперовому носії, то рядок 6 вказується сума прописом. В електронному документі проставляються лише цифри. У графі 21 ставиться 5. У полі 24 вписується інформація щодо перерахування коштів у позабюджетні фонди та бюджет. Наприклад, можна зазначити скорочене найменування, реєстраційний номер установи. При перерахуванні конкретного податку можна вписати його назву та позначити період, за який він сплачується. Загальна кількість символів не повинна перевищувати 210. При сплаті страхових внесків обов'язково слід зазначити місяць, за який вони перераховуються. Якщо цього зробити, то за наявності простроченої заборгованості фонд відправить цю суму рахунок погашення.